Calculadora Tributária ALCMS

Nova operação —

Tipo de operação Ano do fato gerador Contribuinte estabelecido Local do desembaraço NCM (8 dígitos) Destaque tarifário para este NCM Regime tributário Inscrição ativa na Suframa PTE aprovado (Suframa) Bem vendido Origem do bem nacional

Valor da operação / receita do mês (R$)

Simples Nacional

Receita bruta dos últimos 12 meses — RBT12 (R$) Anexo do serviço Folha de salários dos últimos 12 meses (R$) Receita do mês sujeita a substituição tributária ou antecipação com encerramento (R$)Parcela da receita cuja cadeia de ICMS já se encerrou. Na importação, o campo é preenchido automaticamente com o valor da venda. IBS e CBS

Valores (R$)

Valor aduaneiro / valor da operação Frete Seguro Já tenho os valores da declaração de importação Imposto de Importação Produto com industrialização incentivada na Zona Franca de Manaus? (IPI incide) IPI IOF Despesas aduaneiras (R$) — vazio = estimadaEntram a capatazia ou THC, a armazenagem, as taxas e as demais despesas do despacho aduaneiro. Não entram o frete interno a partir do porto nem a demurrage. AFRMM (R$)Adicional ao frete para renovação da marinha mercante, de 8% sobre o frete na navegação de longo curso. Outras despesas que integram a base Valor da venda (R$)Valor pelo qual a mercadoria será vendida no Amapá. No Simples Nacional, é a receita da revenda.

ICMS

Alíquota do ICMS (faixa do NCM) Destino do bem

Valor da operação (R$)

Valores de referência (CBS, IBS e faixas de ICMS por NCM) ficam na tela de Administração. Enquanto não preenchidos, o cálculo os trata como zero e avisa no resultado.

Início

Escolha no menu o perfil da sua empresa: Comércio, Indústria, Serviço ou Área médica. A Consulta NCM serve ao comércio e à indústria.

Consulta para operações a partir de 2027. Todos os valores são estimativas.

Ressalva: as alíquotas de CBS e IBS usadas neste cálculo são provisórias. A alíquota de referência da CBS para 2027 foi calculada pelo TCU em 11,3% (Acórdão 2933/2026-Plenário) e depende de resolução do Senado Federal. A LC 214/2025 previa a fixação até 31 de outubro de 2026; se ela ultrapassar 22 de dezembro de 2026, aplicam-se as alíquotas calculadas pelo TCU enquanto o Senado não fixar as suas (art. 349, §§ 1º e 2º). Em 2027 e 2028 a CBS cobrada fica 0,1 ponto percentual abaixo da referência, e o IBS é de 0,1% (0,05% estadual e 0,05% municipal). No Simples Nacional, a parcela de CBS dentro do DAS segue a tabela do anexo e da faixa (Resolução CGSN 190/2026). Os valores podem mudar. O resultado é estimativa, sem efeito vinculante.

Comparativo — por qual rota a operação custa menos de ICMS

Compara a importação com revenda interestadual pela rota do Amapá (Corredor de Importação) com a mesma operação pelo estado de destino. Informe os dados e confira o quadro. Este quadro é apenas um comparativo de referência, que não substitui o estudo do caso concreto.

NCM (8 dígitos) Valor aduaneiro CIF (R$) Valor da revenda (R$) Estado do destino Bem consta da lista do Decreto 4.098/2011 Crédito do ICMS pago na importação (rota do estado) Santa Catarina: tempo com regime especial de importação Destinatário no Pará

Área médica

Quem presta o serviço Ano Município onde o serviço é prestado Receita mensal (R$) Receita bruta do trimestre com consultas (R$) Receita bruta do trimestre com procedimentos e serviços hospitalares (R$) Empresa estabelecida na ALCMS, com inscrição ativa na Suframa, atendendo paciente dentro da ALC? Nº de profissionais habilitados Forma da empresa Regime Receita bruta dos últimos 12 meses — RBT12 (R$) Folha de salários dos últimos 12 meses (R$) Tributação do IRPJ/CSLL Despesas dedutíveis no livro-caixa (R$/mês)

Requisitos que você declara cumprir

Constituída como sociedade empresária Atende às normas da Anvisa e tem alvará sanitário vigente Os procedimentos informados são serviços hospitalares (não consulta) Sócios respondem pessoalmente pelo serviço e a atividade não tem caráter empresarial (ISS fixo)

Consulta NCM

Digite o NCM ou parte da descrição

Administração (apenas o administrador)

Estes valores ficam guardados no servidor e valem para todos os clientes. O cliente não vê nem altera esta tela.

Alíquota da CBS aplicada no cálculo (%): referência menos 0,1 ponto em 2027 e 2028 Alíquota IBS estadual (%) Alíquota IBS municipal (%) MVA do cenário do contribuinte (%) Alíquota do ISS do município (%) ISS fixo anual por profissional (R$) IRPF do médico (não usado: o cálculo segue a tabela progressiva mensal de 2026) Parcela de CBS no DAS (não usado: o cálculo segue a tabela oficial por anexo e faixa)

Alíquotas de CBS e IBS por exercício

Em 2027 e 2028 a CBS é a de referência menos 0,1 ponto e o IBS é de 0,05% estadual e 0,05% municipal (ADCT, art. 127). De 2029 em diante as alíquotas dependem de resolução do Senado (LC 214/2025, art. 349): deixe em branco ou zero enquanto não houver norma, e o resultado avisará o cliente. Valor preenchido é tratado como projeção do escritório.

Despesas aduaneiras estimadas (% do valor aduaneiro) Crédito presumido ICMS importação (%) Carga efetiva Corredor, bem listado — Dec. 4.098/2011 (%) Carga efetiva Corredor, bem não listado — Dec. 1.780/2019 (%) Alíquota interna do Pará (%) — conferir Carga Pará, bens dos Decretos 254/2011 e 355/2012 (%)

Alíquota interna de São Paulo (%) Alíquota interna de Alagoas (%), com FECOEP Alíquota interestadual de bem importado (%)

Alíquotas de CBS e IBS dos anos de transição: preencher após conferir os arts. 343 a 348, 353, 361 a 365 e 501 da LC 214/2025.

Acessos dos clientes

Nome E-mail CNPJ do cliente (opcional, serve também como login) Telefone com DDD (para o WhatsApp) Senha provisória (8 caracteres ou mais) Perfil

Ao cadastrar, o sistema envia ao cliente um e-mail com o endereço do site, o login e a senha provisória, que vale por 3 dias. Se o e-mail não chegar, use os botões da lista abaixo para reenviar ou mandar pelo WhatsApp.

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